Видеоинструкция
Подробный разбор ситуации
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый счет с льготным налоговым режимом, созданный государством для стимулирования долгосрочных инвестиций. С 1 января 2024 года правила игры изменились: на смену старым типам А и Б пришел единый ИИС третьего типа (ИИС-3). Если вы открыли счет до конца 2023 года, старые правила продолжают действовать, но новые счета открываются исключительно по правилам ИИС-3.
Главная фишка ИИС-3 — это объединение преимуществ предыдущих типов. Теперь инвестор может одновременно получать вычет на взносы (возврат 13% или 15% от внесенной суммы) и не платить налог на доход от продажи ценных бумаг при закрытии счета. Максимальная сумма взноса, с которой можно вернуть налог, составляет 400 000 рублей в год. Таким образом, вы можете вернуть до 52 000 рублей (при ставке НДФЛ 13%) или до 60 000 рублей (при ставке 15%).
На ИИС можно покупать акции, облигации и паи фондов. Например, отличным консервативным инструментом могут стать Бескупонные облигации: как заработать на дисконте и избежать рисков. Также через ИИС можно инвестировать в недвижимость, используя ЗПИФН, о чем мы подробно писали в статье Как инвестировать в недвижимость без покупки квартиры: 4 лучших способа.
Сравнение вариантов
Давайте сравним старые типы ИИС (А и Б) с новым ИИС-3, чтобы понять ключевые отличия и выгоды.
| Параметр | ИИС Тип А (старый) | ИИС Тип Б (старый) | ИИС-3 (новый с 2024 года) |
|---|---|---|---|
| Налоговый вычет | 13% или 15% на взносы (до 52/60 тыс. руб. в год) | Освобождение прибыли от НДФЛ при закрытии | Комбо: и вычет на взносы, и освобождение прибыли |
| Минимальный срок | 3 года | 3 года | 5 лет (с постепенным увеличением до 10 лет) |
| Лимит взносов | До 1 млн рублей в год | До 1 млн рублей в год | Без ограничений (но вычет только с 400 тыс. руб.) |
| Количество счетов | Только 1 счет на человека | Только 1 счет на человека | Можно открыть до 3 счетов одновременно |
Обратите внимание, что из-за санкционных ограничений покупка иностранных активов сейчас затруднена. Подробнее об этом читайте в материале Инвестиции в зарубежные ETF через российских брокеров: риски, схемы и альтернативы.
Пошаговая инструкция
- Шаг 1: Выбор брокера или управляющей компании. Сравните тарифы на обслуживание и комиссии за сделки. Открыть ИИС можно в крупнейших банках или у специализированных брокеров через их мобильные приложения.
- Шаг 2: Открытие счета. Для этого понадобятся только паспорт и ИНН. Процедура занимает 5–10 минут и проходит полностью онлайн.
- Шаг 3: Пополнение счета. Переведите деньги на ИИС с банковской карты или по реквизитам. Чтобы получить максимальный вычет за текущий год, пополните счет до конца декабря.
- Шаг 4: Покупка активов. Приобретайте акции, облигации или фонды на Московской бирже. Помните о диверсификации портфеля.
- Шаг 5: Оформление налогового вычета. Подайте декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС в следующем году. С ИИС-3 также доступен упрощенный порядок получения вычета через личный кабинет без заполнения декларации, если ваш брокер передает данные в ФНС.
Важные нюансы и риски
Главный риск ИИС — это заморозка средств. Если вы заберете деньги со счета раньше установленного законом срока (для ИИС-3 это минимум 5 лет), вы потеряете право на все налоговые льготы, а уже полученные вычеты придется вернуть государству вместе с пенями. Исключение составляют только тяжелые жизненные ситуации (например, необходимость дорогостоящего лечения), когда деньги можно снять без закрытия счета.
Также помните, что средства на ИИС не застрахованы АСВ (Агентством по страхованию вкладов), в отличие от банковских депозитов. Тщательно выбирайте надежного брокера с высоким рейтингом и не забывайте следить за комиссиями за ведение счета и совершение сделок, чтобы они не съедали вашу доходность.
