Видеоинструкция
Подробный разбор ситуации
Каждый официально работающий гражданин РФ, уплачивающий подоходный налог (НДФЛ), имеет право на социальный налоговый вычет за покупку медикаментов. С 2019 года вернуть деньги можно за абсолютно любые лекарства, если они были официально назначены лечащим врачом. Главное условие — наличие рецептурного бланка со специальным штампом для налоговой.
Существует лимит на сумму расходов, с которой можно вернуть налог. Для расходов, понесенных до 2024 года, этот лимит составляет 120 000 рублей в год (максимальный возврат — 15 600 рублей). Начиная с расходов за 2024 год, лимит увеличен до 150 000 рублей, что позволяет вернуть до 19 500 рублей ежегодно. Этот лимит является общим для всех социальных вычетов (лечение, обучение, фитнес).
Важно отметить, что индивидуальные предприниматели на упрощенной или патентной системе налогообложения не платят НДФЛ по ставке 13%, поэтому они не могут претендовать на данный вычет. Если вы только планируете бизнес, вам будет полезно узнать, Как ИП перейти на фиксированный налог (патент): пошаговая инструкция. Также для успешного старта обязательно изучите руководство о том, Как открыть расчетный счет для ИП: полное руководство и скрытые комиссии, чтобы избежать лишних трат на банковское обслуживание.
Сравнение вариантов
Оформить налоговый вычет на лекарства можно двумя способами: через Федеральную налоговую службу (ФНС) или через своего работодателя. Ниже приведено подробное сравнение этих вариантов.
| Параметр | Оформление через ФНС | Оформление через работодателя |
|---|---|---|
| Когда можно подать документы | Только в следующем календарном году после покупки лекарств | В текущем году, сразу после покупки и получения уведомления из ФНС |
| Способ получения денег | Вся сумма возврата перечисляется на ваш банковский счет единым платежом | Работодатель временно перестает удерживать 13% НДФЛ из вашей зарплаты |
| Необходимость заполнения 3-НДФЛ | Да, заполнение декларации обязательно | Нет, декларация не требуется, нужно лишь заявление в бухгалтерию |
Пошаговая инструкция
- Шаг 1: Получите рецепт у врача. При посещении доктора попросите выписать рецепт на лекарства по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один экземпляр предназначен для аптеки, а на втором должен стоять штамп ‘Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика’. Без этого штампа ФНС откажет в вычете.
- Шаг 2: Сохраняйте чеки. Оплачивайте лекарства картой или наличными и обязательно сохраняйте фискальные чеки. Если чеки выцвели или потерялись, можно запросить дубликат в аптеке или использовать электронные чеки из приложения банка с QR-кодом.
- Шаг 3: Подготовьте документы. Вам понадобятся: паспорт, справка о доходах 2-НДФЛ (при подаче через ФНС она обычно подгружается автоматически), рецептурный бланк и чеки. Если у налоговой возникнут вопросы к вашим документам, вам поможет наша статья: Как составить пояснительную записку к налоговой декларации: инструкция.
- Шаг 4: Подайте заявление. Проще всего сделать это онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. Заполните декларацию 3-НДФЛ, прикрепите сканы рецептов и чеков и отправьте на проверку.
- Шаг 5: Получите деньги. Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев, после чего в течение 30 дней деньги будут зачислены на указанные вами реквизиты счета.
Важные нюансы и риски
При оформлении вычета на лекарства важно учитывать несколько критических моментов, чтобы не получить отказ от налоговой службы:
Во-первых, вычет можно оформить не только на себя, но и на членов семьи: супруга (супругу), родителей, а также детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно). В этом случае к пакету документов необходимо приложить свидетельство о браке или о рождении.
Во-вторых, рецепт врача обязателен даже для тех препаратов, которые продаются без рецепта (например, обычный аспирин или витамины). Если вы купили лекарство по устной рекомендации врача, получить вычет не удастся.
В-третьих, строго следите за сроками. Подать декларацию 3-НДФЛ на вычет можно в течение 3 лет с момента покупки медикаментов. Например, в 2024 году вы можете вернуть налог за лекарства, купленные в 2021, 2022 и 2023 годах.