Видеоинструкция
Подробный разбор ситуации
Государство позволяет официально работающим гражданам возвращать часть денег, потраченных на здоровый образ жизни. Этот вычет относится к категории социальных. Главное условие — вы должны быть плательщиком НДФЛ, то есть получать официальную зарплату или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13% или 15%.
Если вы работаете на себя в качестве индивидуального предпринимателя, возможность получения вычета зависит от вашего налогового режима. Узнать больше о нюансах ведения бизнеса и налогах можно в нашей статье: Как выбрать систему налогообложения для ИП с нуля: пошаговая инструкция.
Важно помнить, что вычет за фитнес суммируется с другими социальными вычетами (на лечение, обучение, добровольное страхование). Лимит расходов, с которых можно вернуть налог за 2023 год, составляет 120 000 рублей (возврат до 15 600 рублей). Начиная с расходов за 2024 год, этот лимит увеличен до 150 000 рублей, что позволяет вернуть на руки до 19 500 рублей.
Конечно, эти суммы скромнее, чем когда оформляется Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть до 1,3 млн рублей, однако это отличный способ сэкономить на ежегодном абонементе в спортзал.
Сравнение вариантов
Получить деньги можно двумя путями: через налоговую инспекцию в следующем году или через работодателя непосредственно в текущем году. Ниже приведено подробное сравнение этих способов.
| Параметр | Через работодателя (в текущем году) | Через ФНС (в следующем году) |
|---|---|---|
| Когда можно подать | В том же году, когда оплатили фитнес | Только в следующем календарном году |
| Как выплачивают | С вас временно не удерживают НДФЛ 13% из зарплаты | Вся сумма перечисляется на ваш банковский счет одной выплатой |
| Основные документы | Уведомление от ФНС о праве на вычет, заявление работодателю | Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах (2-НДФЛ) |
| Срок проверки | До 30 дней в налоговой + оформление в бухгалтерии | До 3 месяцев на камеральную проверку + 1 месяц на выплату |
Пошаговая инструкция
Чтобы успешно вернуть свои деньги, придерживайтесь следующего алгоритма:
- Шаг 1: Проверьте спортивную организацию. Клуб или секция должны быть включены в официальный перечень Минспорта РФ на соответствующий год. Этот список обновляется ежегодно и публикуется на сайте ведомства.
- Шаг 2: Соберите документы. Для расходов до 2024 года вам понадобятся копия договора на оказание услуг и кассовые чеки. Начиная с 2024 года правила упростились: достаточно получить в клубе единую «Справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг».
- Шаг 3: Выберите способ подачи. Если хотите получить деньги быстрее — подайте заявление работодателю. Если готовы подождать и забрать всю сумму сразу — дождитесь окончания года и заполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика.
- Шаг 4: Заполните заявление на сайте ФНС. Проще всего сделать это онлайн. Система автоматически подгрузит ваши доходы, вам останется лишь прикрепить справку из фитнес-клуба и указать реквизиты карты для перевода.
Важные нюансы и риски
Перед тем как планировать бюджет, учтите несколько важных ограничений. Вычет можно получить не только за себя, но и за своих детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются на очной форме). При этом общая сумма вычета на всю семью все равно ограничена общим лимитом в 120 000 или 150 000 рублей.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на специальных режимах (УСН, патент, самозанятость), то получить данный вычет вы не сможете, так как не платите НДФЛ по ставке 13%. Однако для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) это доступно. Для оптимизации других видов платежей предпринимателям также полезно знать, Как ИП уменьшить налог на торговый сбор: инструкция.
Также помните, что неиспользованный остаток социального вычета не переносится на следующий год. Если вы не заявили о расходах вовремя, вернуть налог за прошлые периоды можно только в пределах трехлетнего срока давности.
