Видеоинструкция
Подробный разбор ситуации
Индивидуальный инвестиционный счет — это особый вид брокерского счета или счета доверительного управления, который стимулирует граждан инвестировать «в долгую». Главная фишка ИИС — налоговые вычеты. До конца 2023 года существовало два типа вычетов: тип А (на взнос) и тип Б (на доход). С 1 января 2024 года им на смену пришел новый формат — ИИС-3, который объединяет преимущества обоих типов, но требует более длительного горизонта планирования.
На ИИС можно приобретать самые разные финансовые инструменты. Консервативным инвесторам отлично подойдут Облигации федерального займа (ОФЗ): полный гайд для начинающих, которые обеспечивают надежность на уровне государственных гарантий. Для тех, кто хочет диверсифицировать портфель и поддержать реальный сектор экономики, интересными могут оказаться Инвестиции в химическую промышленность: как заработать на химии и удобрениях. А сторонники осознанного инвестирования могут обратить внимание на Инвестиции в ESG-фонды: как совместить этику и высокую прибыль.
Сравнение вариантов
Чтобы понять, какой тип вычета подходит именно вам, рассмотрим их ключевые различия в сравнительной таблице ниже.
| Параметр | ИИС типа А (взносы) | ИИС типа Б (доход) | Новый ИИС-3 (с 2024 года) |
|---|---|---|---|
| Максимальный вычет | До 52 000 руб. в год (60 000 руб. при НДФЛ 15%) | Не ограничен (весь доход освобождается от налога) | Сочетает оба вычета: до 52 000/60 000 руб. в год + освобождение прибыли |
| Минимальный срок | 3 года | 3 года | От 5 лет (с постепенным увеличением до 10 лет) |
| Кому подходит | Тем, у кого есть официальный доход (облагаемый НДФЛ) | Активным трейдерам и лицам без официального дохода | Долгосрочным инвесторам, желающим получить максимум льгот |
Пошаговая инструкция
- Шаг 1: Открытие счета. Выберите надежного брокера или управляющую компанию и откройте ИИС. Сделать это можно онлайн за несколько минут.
- Шаг 2: Пополнение счета. Внесите денежные средства на счет. Для получения максимального вычета типа А за год нужно внести 400 000 рублей.
- Шаг 3: Покупка активов. Приобретите ценные бумаги (акции, облигации, паи фондов) для формирования вашего портфеля.
- Шаг 4: Сбор документов. По окончании календарного года запросите у брокера отчет и справку о зачислении денежных средств. Также вам понадобится справка 2-НДФЛ с работы.
- Шаг 5: Подача декларации. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или воспользуйтесь упрощенным порядком получения вычета через вашего брокера.
Важные нюансы и риски
Главный риск при работе с ИИС — это досрочное закрытие счета. Если вы выведете деньги с ИИС типа А или Б раньше, чем через 3 года (или раньше 5 лет для ИИС-3), вам придется вернуть государству все полученные ранее вычеты, а также заплатить пени. Исключением для ИИС-3 являются только тяжелые жизненные ситуации, требующие дорогостоящего лечения.
Также помните, что вычет типа А ограничен суммой фактически уплаченного вами НДФЛ за год. Если вы официально не работаете или платите мало налогов, вернуть больше, чем перечислили в бюджет, не получится. Тщательно планируйте свой бюджет и инвестиционный горизонт перед открытием счета.